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铁汉生态:国浩律师(深圳)事务所关于公司创业板公开发行A股可转换公司债券之法律意见书

2017年12月14日 00:00:00 代码:300197 出处:东方财富

国浩律师(深圳)事务所 关于 深圳市铁汉生态环境股份有限公司 创业板公开发行A股可转换公司债券 之 法律意见书 深圳市深南大道6008号特区报业大厦24及22层 邮编:518034 24&22/F,TequbaoyeBuilding,6008ShennanAvenue,Shenzhen,GuangdongProvince518034,China 电话/Tel:(+86)(755)83515666 传真/Fax:(+86)(755)83515333 网址/Website:http://www.grandall.com.cn 2017年5月 目录 目 录......1 释 义......4 声明事项......6 一、本次发行上市的批准和授权......8 二、发行人本次发行的主体资格......9 三、本次发行的实质条件......9 四、发行人的设立......14 五、发行人的独立性......15 六、发行人的主要股东及实际控制人......16 七、发行人股本及演变......17 八、发行人的业务......17 九、关联交易及同业竞争......18 十、发行人的主要财产......19 十一、发行人的重大债权债务......21 十二、发行人重大资产变化及收购兼并......21 十三、发行人公司章程的制定与修改......22 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作......22 十五、发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化......23 十六、发行人的税务及享受的财政补贴......26 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......27 十八、发行人募集资金的运用......27 十九、发行人的业务发展目标......27 二十、诉讼、仲裁或行政处罚......28 二十一、 发行人申报文件法律风险的评价......29 二十二、 结论意见......30 国浩律师(深圳)事务所 关于 深圳市铁汉生态环境股份有限公司 创业板公开发行A股可转换公司债券 之 法律意见书 GLG/SZ/A1810/FY/2017-125 致:深圳市铁汉生态环境股份有限公司 国浩律师(深圳)事务所依据与深圳市铁汉生态环境股份有限公司签订的《聘请专项法律顾问合同》,担任深圳市铁汉生态环境股份有限公司创业板公开发行A股可转换公司债券的专项法律顾问。 本所律师根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》等法律、法规和规范性文件的有关规定,参照中国证券监督管理委员会证监发[2001]37 号《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,为深圳市铁汉生态环境股份有限公司申请创业板公开发行A股可转换公司债券出具本法律意见书。 释义 除非文义另有说明,本法律意见书中下列词语具有下述特定含义: 发行人/铁汉生态/公指 深圳市铁汉生态环境股份有限公司 司 铁汉园林 指 深圳市铁汉园林绿化有限公司 环发环保 指 广州环发环保工程有限公司 星河园林 指 北京星河园林景观工程有限公司 北京盖雅环境 指 北京盖雅环境科技有限公司 山艺园林 指 深圳市山艺园林绿化有限公司 幸福天下 指 深圳幸福天下投资有限公司 本次发行 指 发行人本次创业板公开发行A股可转换公司债券 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《编报规则第12号》指 《公开发行证券的公司信息披露的编报规则第12号-公开发 行证券的法律意见书和律师工作报告》 《暂行办法》 指 《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》 《公司章程》 指 《深圳市铁汉生态环境股份有限公司章程》 正中珠江出具的广会审字[2015]G15000850015号、广会审字 [2016]G16006870015号、广会审字[2017]G17000180059号 《审计报告》 指 《深圳市铁汉生态环境股份有限公司2014年度审计报告》、 《深圳市铁汉生态环境股份有限公司2015年度审计报告》、 《深圳市铁汉生态环境股份有限公司2016年度审计报告》 《内部控制鉴证报指 正中珠江出具的广会专字[2017]G17000180093号《内部控制 告》 鉴证报告》 基准日 指 2016年12月31日 报告期 指 2014年1月1日至基准日 中国 指 中华人民共和国,且仅为本法律意见书的目的,不包括香港 特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 中登公司深圳分公司指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 正中珠江/审计师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)及其前身(广 东正中珠江会计师事务所有限公司) 本所 指 国浩律师(深圳)事务所 本所律师 指 本所指派为本次发行提供专项法律服务的律师 律师工作报告 指 本所律师为本次发行出具的律师工作报告 法律意见书 指 本所律师为本次发行出具的法律意见书 元/万元 指 人民币元/万元 声明事项 一、本所律师已依据《暂行办法》、《编报规则第12号》等的规定及本法律 意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见。 二、本所律师已严格履行法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,对发行人的行为以及本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证,保证法律意见书和律师工作报告不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 三、本所律师同意将本法律意见书和律师工作报告作为发行人创业板公开发行A股可转换公司债券所必备的法律文件,随同其他申报材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。 四、本所律师同意发行人部分或全部在本次创业板公开发行A股可转换公 司债券的申报文件中自行引用或按中国证监会审核要求引用法律意见书或律师工作报告的内容,但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。 五、发行人已向本所保证:其已经向本所律师提供了为出具本法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言,本所律师系基于发行人的上述保证出具本法律意见书。 六、对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实,本所律师依赖有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件出具本法律意见书。 七、本所律师未授权任何单位或个人对本法律意见书作任何解释或说明。 八、本法律意见书仅供发行人为本次创业板公开发行A股可转换公司债券 之目的使用,不得用作任何其他目的。 第一部分正 文 一、 本次发行上市的批准和授权 (一) 经本所律师核查,发行人于2017年2月9日在公司会议室召开了 2017 年第一次临时股东大会会议,会议采用现场投票与网络投票相结合的方式 进行了表决,审议通过了《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》(逐项审议)、《关于公司公开发行可转换公司债券预案的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券的论证分析报告的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券募集资金项目可行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的议案》、《关于本次公开发行可转换公司债券持有人会议规则的议案》、《关于公司2016年9月30日内部控制评价报告的议案》、《关于公司未来三年股东回报规划(2017年-2019年)的议案》等议案。本所律师认为,发行人股东大会会议决议的内容及形式符合有关法律、行政法规、规范性文件以及公司章程的规定,合法有效。 (二) 发行人2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大 会授权董事会办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的议案》,就本次创业板公开发行A股可转换公司债券事宜对董事会作出授权,本所律师认为,其授权范围、程序合法有效。 (三) 2017年4月16日,发行人在公司会议室召开了第三届第二十三次 董事会会议,根据《2016年度审计报告》、2016年度利润分配预案及公司新取 得的募投项目环评批复文件等情况,审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券预案(修订稿)的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券的论证分析报告(修订稿)的议案》、《关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施(修订稿)的议案》、《关于公开发行可转换公司债券募集资金项目可行性分析报告(修订稿)的议案》。 综上,本所律师认为,发行人已就本次发行取得了内部权力机构的批准和授权,但尚需取得中国证监会的核准。 二、 发行人本次发行的主体资格 (一) 发行人前身为铁汉园林,由铁汉园林按原账面净资产值折为4,000 万股,铁汉园林于2009年9月9日获得深圳市市场监督管理局核准,整体变更 为股份有限公司,刘水、张衡、陈阳春、杨锋源、魏国锋、周扬波、郑媛茹、深圳市木胜投资有限公司为发行人的发起人。发行人的设立符合当时适用的法律、法规及规范性文件的规定。 (二) 经本所律师核查,发行人现持有深圳市市场监督管理局2016年9 月27日核发的91440300731109149K号《营业执照》,住所为深圳市龙岗区坂 田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋B座20层2002单元,法定代表 人为陈阳春,注册资本为151,965.3615万元,公司类型为上市股份有限公司,不 存在根据法律、法规以及发行人公司章程规定的需要终止的情形。 综上,本所律师认为,发行人系依法成立并有效存续的股份有限公司,具备《证券法》、《公司法》、《暂行办法》规定的关于本次发行的主体资格。 三、 本次发行的实质条件 (一) 本次发行符合《证券法》的规定 1.根据律师工作报告“第十四章 发行人股东大会、董事会、监事会议事规 则及规范运作”所述,本所律师认为,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第13条第1款第(1)项的规定。 2.根据《审计报告》,基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断,发 行人报告期内连续盈利,显示其具有持续盈利能力,财务状况良好,符合《证券法》第13条第1款第(2)项的规定。 3.根据《审计报告》及有关主管部门出具的证明,并经发行人确认,发行 人最近三年财务会计文件无虚假记载,无重大违法行为,符合《证券法》第 13 条第1款第(3)项的规定。 4.根据发行人提供的财务报表,截至基准日,发行人合并报表净资产 525,437.86万元,母公司净资产493,179.33万元,不低于人民币三千万元,符合 《证券法》第16条第1款第(1)项的规定。 5.根据发行人公告信息,发行人已发行的公司债券“16铁汉01”、“16铁汉 02”余额合计为80,000万元,本次拟公开发行可转债不超过110,000万元(含 110,000万元),本次发行后累计债券余额不超过190,000万元,累计债券余额不 超过发行人净资产的40%,符合《证券法》第16条第1款第(2)项的规定。 6.根据发行人《审计报告》,发行人2014年度、2015年度及2016年度净利 润(扣除非经常性损益前后孰低者)分别为24,385.67万元、30,057.64万元以及 49,177.22万元,年均净利润(扣除非经常性损益前后孰低者)为34,540.18万元。 “16铁汉01”及“16铁汉02”公司债券的债券余额均为4亿元,票面利率分别 为5.30%及4.49%,每年应付利息合计为3,916万元;本次公开发行可转换债券 按募集资金11亿元,票面利率3%计算,公司每年支付可转换债券的利息为3,300 万元,应付公司债券利息合计7,216万元。发行人最近三年平均可分配利润足以 支付公司债券一年的利息,债券的利率不超过国务院限定的利率水平,符合《证券法》第16条第1款第(3)项、第(5)项的规定。 7.根据律师工作报告“第十八章 发行人募集资金的运用”所述,本所律师 认为,发行人筹集的资金投向符合国家产业政策,符合《证券法》第16条第1 款第(4)项的规定。 (二) 本次发行符合《暂行办法》的规定 1.根据发行人《审计报告》,发行人2015年及2016年实现的扣除非经常性 损益后归属于母公司普通股股东的净利润分别300,576,430.10元、491,772,247.77 元,发行人最近两年盈利,符合《暂行办法》第9条第1款的规定。 2.根据发行人《审计报告》、《内部控制鉴证报告》,发行人会计基础工作规 范,经营成果真实。内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性,以及营运的效率与效果,符合《暂行办法》第9条第2款的规定。 3.根据其时有效的《公司章程》第158条规定,“公司应保持利润分配政策 的连续性和稳定性,在满足现金分红条件时,每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,且任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%”,根据《审计报告》并经本所律师核查,发行人2014、2015及2016年实施现金分红分别为3,158.06万元、5,052.89 万元、9,210.02 万元,占当年实现的可分配利润的比例分别为13.39%、20.68%、30.09%;发行人最近三年累计现金分配合计17,420.97万元,最近三年年均可分配利润26,206.78万元,最近三年累计现金分配利润占年均可分配利润的比例为66.48%,符合《暂行办法》第9条第3款关于“最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红”的规定。 4.根据《审计报告》,发行人最近三年财务报表未被注册会计师出具否定意 见、无法表示意见、保留意见或带强调事项段的审计报告,符合《暂行办法》第9条第4款的规定。 5.根据《审计报告》,发行人截至基准日的合并报表资产负债率为54.07%, 母公司资产负债率为 53.44%,最近一期末资产负债率高于百分之四十五,符合 《暂行办法》第9条第5款的规定。 6.根据发行人说明并经本所律师核查,发行人与控股股东或者实际控制人 的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理。发行人最近十二个月内不存在违规对外提供担保或者资金被发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形,符合《暂行办法》第9条第6款的规定。 7.经本所律师核查,发行人不存在以下情形,符合《暂行办法》第10条的 规定: (1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; (2)最近十二个月内未履行向投资者作出的公开承诺; (3)最近三十六个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情 节严重,或者受到刑事处罚,或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚;最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责;因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查; (4)公司控股股东或者实际控制人最近十二个月内因违反证券法律、行政 法规、规章,受到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚; (5)现任董事、监事和高级管理人员存在违反《公司法》第一百四十七条、 第一百四十八条规定的行为,或者最近三十六个月内受到中国证监会的行政处罚、最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责;因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查; (6)严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。 8.根据正中珠江出具的广会专字[2017]G17000180082号《前次募集资金使 用情况鉴证报告》及律师工作报告“第十八章 发行人募集资金的运用”之“二、 发行人前次募集资金的使用情况”,发行人前次募集资金基本使用完毕,且使用进度和效果与披露情况基本一致,符合《暂行办法》第11条第1款的规定。 9.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》,本次发行募集资金扣除发行费用后将用于海口市滨江西带状公园二期(江滩部分)PPP项目、临湘市长安文化创意园PPP项、宁海县城市基础设施PPP项目及五华县生态技工教育创业园PPP项目四个项目,募集资金用途符合国家产业政策和法律、行政法规的规定,未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不存在直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的情形,符合《暂行办法》第11条第2款、第3款的规定。 10.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可 转换公司债券方案的议案》,本次发行募集资金投资项目的实施不会导致发行人与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响发行人生产经营的独立性,符合《暂行办法》第11条第4款的规定。 11.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可 转换公司债券方案的议案》,本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年。符合《暂行办法》第19条的规定。 12.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可 转换公司债券方案的议案》,本次发行的可转换公司债券按面值发行,每张面值为人民币100元。符合《暂行办法》第20条的规定。 13.发行人已经委托具有资格的资信评级机构对本次发行的可转换公司债 券进行信用评级,并对跟踪评级做出了相应的安排,符合《暂行办法》第21条 的规定。 14.根据《募集说明书》,发行人本次发行约定了保护债券持有人权利的办 法以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件,同时约定了存在下列事项之一的,应当召开债券持有人会议,符合《暂行办法》第23条的规定: 在债券存续期内,公司发生下列事项之一的,公司董事会应当召开债券持有人会议: (1)公司拟变更《可转换公司债券募集说明书》的约定; (2)公司未能按期支付本期可转换公司债券本息; (3)公司发生减资、合并、分立、解散或者申请破产; (4)保证人(如有)或担保物(如有)发生重大变化; (5)发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项。 15.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可 转换公司债券方案的议案》,本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,符合《暂行办法》第24条的规定。 16.根据发行人2017年第一次临时股东大会通过的《关于公司公开发行可 转换公司债券方案的议案》规定,“依据本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者,具体初始转股价格提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构(主承销商)协商确定”,符合《暂行办法》第25条的规定。 17.根据《募集说明书》,发行人本次发行方案约定了赎回条款,发行人可 以按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券,符合《暂行办法》第26条的规定。 18.根据《募集说明书》,发行人本次发行方案约定了回售条款,并约定若 公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化,且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的,可转换公司债券持有人享有一次回售的权利,符合《暂行办法》第27条的规定。 19.根据《募集说明书》,发行人本次发行方案确定了转股价格以及转股价 格的调整和修正条款,符合《暂行办法》第28条、第29条的规定。 综上,本所律师认为,发行人本次发行除须按照《证券法》第16条的规定 获得中国证监会核准外,符合《公司法》、《暂行办法》等有关法律、法规及规范性文件关于创业板上市公司公开发行可转换公司债券的各项实质条件。 四、 发行人的设立 (一) 发行人设立的程序、资格、条件、方式等符合当时有效的法律、法 规和规范性文件的规定,并得到了有权部门的批准。 (二) 发行人在设立过程中所签订的发起人协议符合当时有效的法律、法 规和规范性文件的规定,不会引致发行人设立行为存在潜在纠纷。 (三) 发行人设立过程中履行了必要的验资程序,符合当时有效的法律、 法规和规范性文件的规定。 (四) 发行人创立大会暨第一次股东大会的召开及所议事项符合当时有 效的法律、法规和规范性文件的规定,创立大会决议合法有效。 五、 发行人的独立性 (一) 经本所律师核查,发行人的业务独立。发行人主要从事生态环境建 设工程施工(包括生态修复工程和园林绿化工程施工),以及园林养护、风景园林工程设计、苗木的生产和经营等。在生产经营中,发行人以自身名义独立签订、履行合同,并通过公司财务核算系统独立核算;发行人产品在市场上拥有独立自主的品牌;发行人采购、种植、销售、施工等业务独立进行,具有完整的业务体系。发行人业务独立于股东单位及其他关联方,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争,以及严重影响发行人独立性或显失公允的关联交易。 (二) 经本所律师核查,发行人的资产独立完整。根据广会所验字(2009) 第09002470035号《验资报告》,设立时发起人投入的资产已经完成相应的产权 变更手续,并由发行人独立经营运作;发行人设立以来历次资本变更已经会计师事务所审验并出具验资报告,并办理了变更登记手续,发行人对其资产拥有独立的法人财产权。发行人及其子公司具备与生产经营有关的独立的投标、采购、施工、维护系统和配套设施,合法拥有与主营业务生产经营密切相关的房屋所有权、土地使用权、专利、商标等资产;发行人及其子公司拥有的主要资产产权清晰。 发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形。 (三) 经本所律师核查,发行人的人员独立。发行人总裁、副总裁、财务 总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形;发行人总裁、副总裁、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;发行人的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。根据发行人及其控股股东、实际控制人控制的其他企业的员工名册,并经本所律师核查,发行人拥有独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业的员工,独立与员工签订劳动合同,并且制定了独立的劳动、人事、薪酬管理制度对员工进行管理。发行人员工身份、资格、合同关系、劳动人事制度、社会保险等事项与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。 (四) 经本所律师核查,发行人的机构独立。根据发行人的《公司章程》 及股东大会决议、董事会决议及监事会决议,发行人设置了股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构。股东大会由全体股东组成,是公司的最高权力机构;董事会由7名董事组成(其中独立董事3名,设董事长1人),向股东大会负责并报告工作;监事会由3名监事组成(其中职工监事1人,设监事会主席1人),是发行人的监督机构。发行人根据业务发展需要设立了审计法务中心、总工办公室、行政中心、研发中心、证券中心、人力资源中心、生态旅游事业部、工程中心、采购中心、财务中心、苗圃事业部及设计院等职能管理部门,上述机构及职能部门均独立运作,不存在股东及其他关联方干预其职权的情形。 (五) 经本所律师核查,发行人的财务独立。发行人拥有独立的财务部门。 发行人已按照《企业会计准则》、《企业会计制度》制订了《审计监督制度》等内部财务制度。发行人具备完整独立的财务核算体系,发行人独立进行财务决策,独立纳税。发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情形。 (六) 经本所律师核查,发行人具有完整的业务体系和直接面向市场自主 经营的能力。 综上,本所律师认为,发行人资产完整,人员独立、财务独立、机构独立、业务独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 六、 发行人的主要股东及实际控制人 鉴于发行人为深交所创业板上市公司,发行人的发起人、发起设立条件及投资入股情况的合法性在发行人首次公开发行股票时已得到确认并进行了披露,本法律意见书不再赘述。发行人的主要股东(指持有发行人5%以上股份的股东)及实际控制人情况如下: (一) 持有发行人5%以上股份的股东 根据中登公司深圳分公司于2017年4月1日出具的发行人股东名册,于 2017年3月31日,持有发行人5%以上股份的股东一名,为发行人实际控制人 刘水。刘水持有发行人619,044,753股,持股比例40.74%,其中349,148,055股 为限售条件流通股。 刘水,男,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,现住址为广东省 深圳市,身份证号码:4403071969XXXX0050。 根据刘水出具的说明并经本所律师核查,刘水具有法律、法规和规范性文件规定的担任股东的资格,截至本法律意见书出具之日,除律师工作报告第七章“发行人的股本及其演变”已披露的情形外,其持有的发行人股份不存在其他质押、冻结或重大权属纠纷的情形。 (二) 发行人的实际控制人 经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,刘水为发行人第一大股东,持有发行人 40.74%股份,且一直担任发行人董事、董事长,为发行人的实际控制人。 七、 发行人股本及演变 (一) 本所律师认为,发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效。 (二) 自发行人首次公开发行股票并上市以来的历次股本变更符合当时 有效的法律、法规的规定,合法、合规、真实、有效。 八、 发行人的业务 (一) 根据发行人公开披露的年度报告并经本所律师核查,发行人主营业 务为生态环境建设工程施工(包括生态修复工程和园林绿化工程施工),以及园林养护、风景园林工程设计、苗木的生产和经营等。发行人及其子公司已经取得了从事经营范围内业务所必须的许可、批准和登记,有权在其经批准的经营范围内开展相关业务和经营活动,发行人及其子公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性文件的规定。 (二) 根据发行人的说明,发行人未在中国大陆以外进行经营活动。 (三) 根据发行人公开披露的年度报告、审计报告及近三年股东大会决议 等文件资料并经本所律师核查,发行人主要业务为生态环境建设工程施工(包括生态修复工程和园林绿化工程施工),以及园林养护、风景园林工程设计、苗木的生产和经营等,报告期内主营业务未发生变更。 (四) 根据发行人《审计报告》,发行人 2015年度主营业务收入为 2,525,528,938.70 元,占营业收入的比例为 96.64%,2016 年度主营业务收入为 4,431,069,976.83元,占营业收入的比例为96.89%。因此,本所律师认为,发行 人主要经营一种业务。 (五) 经本所律师核查,发行人不存在持续经营的法律障碍。 九、 关联交易及同业竞争 (一) 关联交易 1.发行人的关联方及与关联方的关联关系 经本所律师核查,截至基准日,发行人的关联方主要包括: (1)持有发行人5%以上股份的股东为刘水。 (2)发行人的实际控制人为刘水。 (3)实际控制人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的, 除发行人及其子公司以外的法人或其他组织共计13家,详见律师工作报告“第 九章 关联交易及同业竞争”。 (4)发行人控制或参股的法人或其他组织详见律师工作报告“第十章发 行人主要财产”之“六、对外投资情况”。 (5)其他关联方为刘水的姐妹担任执行事务合伙人的企业乌鲁木齐木胜 股权投资合伙企业(有限合伙)以及发行人之参股公司的参股公司深圳爱淘苗电子商务科技有限公司。 2.经本所律师核查,发行人与关联方之间发生的关联交易定价公允、合理, 且履行了法定的关联交易决策程序,没有损害发行人及其他股东的利益。 3.经本所律师核查,发行人公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》以及《关联交易管理制度》对发行人关联方、关联交易、关联交易的审批权限、关联交易的回避程序、关联交易的披露等事项作出了明确规定,进一步规范了发行人与其关联方之间的关联交易。本所律师认为,发行人已建立关联交易公允决策程序,已采取必要措施对其他股东的利益进行保护。 (二) 同业竞争 1.经本所律师核查,发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间不存在同业竞争。 2.经本所律师核查,发行人控股股东、实际控制人已采取有效措施避免同 业竞争,并已对该等措施和承诺进行了充分披露。 十、 发行人的主要财产 (一) 土地使用权及房产 1.土地使用权 根据发行人提供的资料并经本所律师核查,公司及子公司现已取得《国有土地使用权证》的土地2宗,面积共计45,744.52平方米。 2.房屋所有权 根据发行人提供的资料并经本所律师核查,截至基准日,发行人及其子公司共拥有51项房屋所有权。 (二) 土地使用权之外的其他无形财产 根据发行人提供的资料并经本所律师核查,截至基准日,发行人及其子公司共拥有135项专利权证书、31项商标的权属证书、6项域名。 (三) 主要生产经营设备 根据发行人提供的主要生产设备清单并抽查发行人及其子公司截至基准日账面净值50万元以上的主要生产设备。经核查,本所律师认为,发行人及其子公司拥有的主要生产经营设备,不存在产权纠纷或潜在纠纷。 (四) 经本所律师核查,发行人以合法方式取得上述财产的所有权或使用 权,发行人上述财产均已取得完备的权属证书。 (五) 对外投资情况 截至基准日,发行人对外投资的控股及参股公司或其他组织合计45家。 (六) 房屋土地租赁情况 1.截至基准日,发行人及其子公司共签订房屋租赁合同65份,主要用途为 办公及员工宿舍,具体情况详见律师工作报告第十章“发行人的主要财产”。 2.发行人及其子公司的上述65处房屋租赁中,16处房产办理房屋租赁备案 手续,其他租赁房产均未向政府有权机关办理备案手续。根据《中华人民共和国合同法》及其司法解释的有关规定,房屋租赁合同未办理租赁备案手续不会影响租赁合同的效力。但是,该等未办理备案的情形,违反了《商品房屋租赁管理办法》房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门办理房屋租赁登记备案的规定。根据《商品房屋租赁管理办法》,房屋租赁未办理登记备案手续的,由直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门责令限期改正;逾期不改正的,才被处以罚款。鉴于发行人未办理房屋租赁备案登记的房屋均主要用于员工住宿和办公,且根据发行人的说明,截至本法律意见书出具之日,发行人未收到任何直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门责令限期改正的通知。综上,本所律师认为,发行人该等未办理房屋租赁备案的行为不会对本次发行构成实质性障碍。 3.截至基准日,发行人及其子公司共有9项土地租赁,具体情况详见律师 工作报告第十章“发行人的主要财产”。 4.根据发行人提供的资料并经本所律师核查,发行人签订的相关土地承包 合同、土地租赁合同、土地承包经营权流转合同合法有效。 十一、 发行人的重大债权债务 (一) 重大合同 经本所律师核查,发行人正在履行的重大合同包括:工程合同、PPP合同、 采购合同、授信借款合同、担保合同、其他与发行人经营相关的重大债权债务等。 上述合同的具体情况请参见律师工作报告第十一章“发行人的重大债权债务”部分。 (二) 经本所律师核查,上述重大合同未违反我国现行法律、法规的禁止 性规定,合法有效,发行人签署及履行上述合同就中国法律而言不存在障碍。 (三) 根据发行人声明并经本所律师核查,截至本法律意见书之日,发行 人及其子公司没有已经履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同。 (四) 经发行人书面确认并经本所律师核查,发行人及其子公司不存在因 环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。 (五) 除在指定媒体及律师工作报告第九章“关联交易及同业竞争”披露 的情况外,发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系及相互提供担保的情况。 (六) 经发行人书面确认并经本所律师核查,发行人金额较大的其他应收 款、其他应付款是因正常的生产经营活动发生,是合法有效的债权债务。 十二、 发行人重大资产变化及收购兼并 (一) 经本所律师核查,发行人自首次公开发行股票并上市以来未发生合 并、分立、减资行为。 (二) 经本所律师核查,发行人自首次公开发行股票并上市以来共发生过 10 次增资行为(详见律师工作报告第六章“发行人的股本及其演变”)。本所律 师认为,发行人上述增资行为符合法律、法规和规范性文件的规定,并已履行了必要的法律程序。 (三) 根据发行人的说明并经本所律师核查,发行人在报告期内的重大资 产收购行为有收购星河园林100%股权;收购环发环保80%股权;收购并增资山 艺园林;增资北京盖雅环境;增资幸福天下。(详见律师工作报告第十二章“发行人重大资产变化及收购兼并”) (四) 根据发行人公开披露的年度报告及书面说明,发行人报告期内未发 生重大资产出售/转让事项。 (五) 根据发行人的说明并经本所律师核查,截至基准日,发行人不存在 其他重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购的计划。 十三、 发行人公司章程的制定与修改 (一) 经本所律师核查,发行人公司章程最近三年的修改已履行了法定程 序,符合当时有效的法律、法规和规范性文件。 (二) 经本所律师核查,发行人现行有效的公司章程的内容符合《公司 法》、《证券法》、《上市公司章程指引(2014 年修订)》、《上市公司治理 准则》等法律、法规和规范性文件的有关规定。 十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 (一) 经本所律师核查,发行人组织机构由股东大会、董事会、监事会、 总经理等高级管理人员组成。发行人具有健全的组织机构,其组织机构的设置符合《公司法》、公司章程的规定。 (二) 经本所律师核查,发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议 事规则,该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。 (三) 根据发行人在指定媒体公开披露或向本所律师提供的会议决议、会 议记录、律师见证法律意见书、独立董事独立意见等文件,本所律师认为,发行人报告期内历次股东大会、董事会及监事会的召集、召开、决议内容合法、有效。 (四) 根据发行人提供的相关会议资料并经本所律师核查,在报告期内, 发行人股东大会、董事会的历次授权及重大决策行为合法、合规、真实、有效。 十五、 发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化 (一) 发行人现任董事、监事和高级管理人员及其任职资格 1.发行人现任董事共有7名,该7名董事的简历如下: (1)刘水,男,1969年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,现任 深圳市华汉投资有限公司执行董事,梅州市华汉房地产开发有限公司执行董事,深圳市华汉新地房地产开发有限公司执行董事,深圳市国色珠宝有限公司董事,梅州市集一建设有限公司监事,深圳市华汉智慧科技有限公司董事长、星汉旅游股份有限公司董事长。2009年9月至今担任铁汉生态董事长。 (2)张衡,男,1973年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2009 年9月至2015年9月任铁汉生态董事兼副总裁;2015年9月至今任铁汉生态董 事兼生态事业部总经理,2016年4月至今任铁汉生态副董事长。 (3)陈阳春,男,1975年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2014 年4月至今任铁汉生态董事兼总裁。 (4)刘建云,男,1970年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,现 任深圳清源投资管理股份有限公司(835075)董事兼总经理;深圳力合清源创业投资管理有限公司董事兼总经理;深圳清源时代投资管理控股有限公司董事长兼总经理;成都海兰天澄科技股份有限公司董事;上海百胜软件股份有限公司董事;北京天易门窗幕墙股份有限公司董事;广西开元机器制造有限责任公司董事;苏州硒谷科技有限公司董事;深圳精智达技术股份有限公司董事;西安利雅得电气股份有限公司董事;深圳市联赢激光股份有限公司董事;北京海兰信数据科技股份有限公司(300065)监事;西安思坦仪器股份有限公司董事;山东北辰机电设备股份有限公司董事;深圳市兴耀华实业有限公司董事;龙信数据(北京)有限公司董事;北京中视瑞德文化传媒股份有限公司董事;上海寰创通信科技股份有限公司董事;四川柏狮光电技术有限公司董事;2009年9月至今任铁汉生态董 事。 (5)李敏,男,1957年出生,中国国籍,无境外永久居留权,2015年3 月至今任铁汉生态独立董事。 (6)麻云燕,女,1961年出生,中国国籍,无境外永久居留权,现任华 宝国际控股有限公司(HK00336)独立董事;广东信达律师事务所高级合伙人。 2015年9月至今任铁汉生态独立董事。 (7)刘升文,男,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,现任北 京天圆全会计师事务所深圳分所副所长。2015年9月至今任铁汉生态独立董事。 2.发行人现任监事共有3名,其中1名为职工监事,该3名监事的简历如 下: (1)尹岚,女,1970年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2001 年8月至2009年9月在铁汉园林工作,2009年9月至今在铁汉生态工作,历任 苗圃场场长、采购部经理。2009年9月至今任发行人监事会主席。 (2)黄美芳,女,1981年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2007 年10月至2009年9月在铁汉园林工作;2009年9月至今在铁汉生态工作。2009 年9月起至今任发行人监事兼证券事务代表。 (3)陈晓春,男,1977年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2002 年9月至2009年9月历任铁汉园林苗圃场技术员、项目经理、工程部副经理; 2009年9月至今历任铁汉生态成本合约中心成本结算部经理、成本中心经理、 成本中心副总经理、采购中心副总经理。2015年9月至今担任职工代表监事。 3.发行人现任高级管理人员共有8名,该8名高级管理人员的简历如下: (1)陈阳春董事兼总裁,简历同上。 (2)欧阳雄,男,1970年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2011 年11月至今任发行人常务副总裁。 (3)李诗刚,男,1959年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2011 年8月至今任发行人高级副总裁。 (4)刘焰,女,1969年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2013 年9月至今任发行人高级副总裁。 (5)杨锋源,男,1973年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2009 年9月至今任发行人任副总裁兼董事会秘书。 (6)邓伟锋,男,1978年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2014 年4月至今任发行人财务总监。 (7)徐勇,男,1975年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2017 年3月至今担任发行人副总裁。 (8)葛定昆,男,1969年6月出生,中国国籍,美国永久居民,2017年 4月起至今担任发行人联席总裁。 根据发行人公开披露的文件及发行人的说明并经本所律师核查,发行人的董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关规定。 (二) 发行人董事、监事和高级管理人员近两年的变化 1.经本所律师核查,发行人近两年董事变化情况如下: (1)发行人股东大会于2015年3月25日作出决议,接受刘鸿雁辞去公 司独立董事的申请,选举李敏为公司独立董事。 (2)发行人股东大会于2015年9月9日作出决议,选举公司第三届董事 会成员,公司第三届董事会成员为:刘水、陈阳春、张衡、刘建云、李敏、麻云燕、刘升文,其中李敏、麻云燕、刘升文为公司独立董事。 2.经本所律师核查,发行人近两年监事变化情况如下: 发行人股东大会于2015年9月9日作出决议,选举公司第三届监事会成员, 公司第三届监事会成员为:尹岚、黄美芳;发行人召开职工代表大会选举陈晓春为公司第三届监事会职工代表监事。 3.经本所律师核查,发行人近两年高级管理人员变化情况如下: (1)发行人董事会于2015年9月9日作出决议,聘任欧阳雄为公司常务 副总裁;李诗刚、刘焰为公司高级副总裁;杨锋源为副总裁;邓伟锋为公司财务总监;聘任杨锋源为董事会秘书。 (2)发行人董事会于2017年3月17日作出决议,聘任徐勇为公司副总 裁。 (3)发行人董事会于2017年4月16日作出决议,聘任葛定昆为公司联 席总裁。 经本所律师核查,发行人董事、监事、高级管理人员近两年的变化属于发行人经营规模扩大及内部机构调整需要,相关高级管理人员的聘任符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,该等变更不构成重大变化,不会对发行人持续经营造成重大不利影响。 (三) 发行人独立董事 根据发行人在指定媒体公开披露的文件并经本所律师核查,发行人现任独立董事3名,分别为李敏、刘升文、麻云燕,独立董事人数不少于发行人董事总人数的三分之一。 根据发行人公开披露的独立董事简历、声明等信息文件,并经本所律师核查,发行人独立董事的组成、人数、任职资格符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规和规范性文件的规定,发行人公司章程、《独立董事制度》等有关文件对独立董事的职权作出了相应的规定,其职权范围符合有关法律、法规和规范性文件的规定。 十六、 发行人的税务及享受的财政补贴 (一) 经本所律师核查,发行人执行的税种、税率符合现行法律、法规和 规范性文件的要求,所享受的税收优惠政策合法、合规、真实、有效。 (二) 经本所律师核查,发行人及其子公司近三年依法纳税,在生产经营 活动中不存在因严重税务违法被税务部门给予重大税务处罚的情形。 (三) 经本所律师核查,发行人及其子公司享受的财政补贴取得了相关部 门的批准或书面确认,合法、合规、真实、有效。 十七、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 (一)根据本所律师在铁汉生态环境主管部门公开网站的查询结果、环境主管部门对发行人拟投资项目出具的相关意见以及发行人的确认,发行人生产经营活动和拟投资项目符合有关环境保护的要求,发行人近三年没有因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形。 (二)根据发行人质量技术监督主管部门出具的证明、《审计报告》,并经本所律师核查,发行人近三年没有因违反产品质量与技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形。 十八、 发行人募集资金的运用 (一) 经本所律师核查,发行人本次发行上市募集资金的拟投资项目为 “海口市滨江西带状公园二期(江滩部分)PPP项目”、“临湘市长安文化创意 园PPP项目”、“宁海县城市基础设施PPP项目”及“五华县生态技工教育创 业园 PPP项目”,上述项目均已经发行人股东大会批准,并已履行必要的批准 手续。 (二) 经本所律师核查,募投项目的实施涉及与他人合作的情况,发行人 与合作方已依法订立了相关合作协议,且该等合作不会导致发行人与关联方产生同业竞争或者影响公司生产经营的独立性。 (三) 经本所律师核查,发行人前次募集资金使用进度与披露情况基本一 致,发行人变更募集资金投资项目、以临时闲置资金暂时补充流动资金、以募集资金永久性补充流动资金均经发行人董事会或股东大会审议通过,不存在未经批准改变前次募集资金用途的情形。 十九、 发行人的业务发展目标 (一) 根据发行人说明并经本所律师核查,发行人的业务发展目标与其主 营业务一致。 (二) 经本所律师核查,发行人的业务发展目标符合国家法律、法规和规 范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。 二十、 诉讼、仲裁或行政处罚 (一) 发行人及其控股企业的重大诉讼、仲裁或行政处罚 根据发行人书面说明并经本所律师在最高人民法院被执行人信息网、中国裁判文书网及网络检索核查,截至基准日,除涉及下列三起诉讼外,发行人及其子公司不存在其他重大诉讼、仲裁或行政处罚: (1)发行人因未能收回黄荆山北麓采石场6号塘口生态修复工程的部分工 程款项合计667,493.83元对黄石人防办提起诉讼。2016年3月14日,关于发行 人诉黄石人防办建设工程施工合同纠纷一案,湖北省黄石市西塞山区人民法院作出第[2016]鄂0203民初152号民事判决书,判决黄石人防办于判决生效之日起10日内支付发行人工程款667,493.83元。黄石人防办向湖北省黄石市中级人民法院提起上诉。2016年7月14日,湖北省黄石市中级人民法院作出第[2016]鄂02民终523号民事判决书,判决驳回上诉,维持原判。截至本法律意见书之日,上述生效判决尚未执行完毕。 (2)公司子公司环发环保因未能收回兴华电镀厂施工工程的质量保证金以及部分工程款项合计1,458,705.00元,2016年3月对兴华电镀厂提起诉讼。2017年2月13日,关于发行人子公司环发环保因与兴华电镀厂建设工程施工合同纠纷一案,广东省广州市从化区人民法院作出第(2016)粤0184民初1378号民事判决书,判决兴华电镀厂于判决发生法律效力之日起十日内支付环发环保咨询费50,000元及逾期利息,环发环保于判决发生法律效力之日起十日内返还兴华电镀厂工程款260万元。2017年2月27日,环发环保向广东省广州市中级人民法院提起上诉。截至本法律意见书之日,该案二审尚未开庭审理。 (3)公司子公司环发环保于2016年4月收到东方锆业的起诉。东方锆业 就废气治理工程从完工试调至试运营期间发生的工程质量与使用安全等问题对环发环保提起诉讼,要求环发环保退还6台油炉废气治理工程工程款2,118,000.00 元及10台电炉废气治理工程款1,375,000元,并赔偿上述工程合同总额10%违约 金575,435.00元。环发环保对其提出反诉,诉东方锆业以各种理由拒绝对工程进 行验收并拒绝支付余下工程款项 261,349.00 元,要求东方锆业支付剩余工程款 261,349.00元并赔偿违约金1,059,469.00元。2016年11月22日,关于东方锆业 因与发行人子公司环发环保建设工程施工合同纠纷一案,广东省汕头市澄海区人民法院第作出(2016)粤0515民初238号民事判决书,判决解除双方分别于2012年8月13日、2013年5月15日签订的《建设工程施工合同》,环发环保于判决生效之日起十日内支付东方锆业违约金575,435元。2017年1月3日,东方锆业向广东省汕头市中级人民法院提起上诉。截至本法律意见书之日,该案二审尚未开庭审理。 本所律师认为,上述诉讼案件涉及金额较小,不会对发行人生产经营产生重大影响,因此不会对本次发行构成实质性障碍。 (二) 持有发行人5%以上股份的主要股东的重大诉讼、仲裁和行政处罚 根据发行人书面说明并经本所律师在最高人民法院被执行人信息网及中国裁判文书网及网络检索核查,截至基准日,发行人5%以上股份的主要股东不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚。 (三) 发行人董事长、经理的重大诉讼、仲裁或行政处罚 根据发行人书面说明并经本所律师在最高人民法院被执行人信息网及中国裁判文书网及网络检索核查,截至基准日,发行人董事长、总裁不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚。 二十一、 发行人申报文件法律风险的评价 本所律师未参与《募集说明书》的编制,但就《募集说明书》所涉及的相关法律问题与发行人及保荐机构进行了讨论。本所律师已审阅《募集说明书》,并特别对发行人引用本所出具的律师工作报告及法律意见书相关内容已认真审阅。本所律师认为,发行人《募集说明书》及其他申报文件对本所出具的律师工作报告及法律意见书的引用真实、准确,不存在因引用本所律师工作报告和法律意见书的相关内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。 二十二、 结论意见 综上所述,本所律师认为: (一)发行人具备本次发行的主体资格。 (二)发行人本次发行符合有关法律法规规定的创业板公开发行可转换公司债券的条件;发行人不存在有关法律法规规定的不得创业板公开发行可转换公司债券的情形。 (三)发行人本次发行已取得现阶段必要的批准和授权,尚需获得中国证监会的核准。 本法律意见书正本四份,无副本。 (以下无正文,下接签署页) 本页无正文 为 国浩律师(深圳)事务所 关于 深圳市铁汉生态环境股份有限公司 创业板公开发行A股可转换公司债券 之 法律意见书 的 签署页 国浩律师(深圳)事务所 经办律师: 丁明明 负责人: 经办律师: 张敬前 余平 年月 日 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